DÖNER SERMAYELİ İŞLETMELERİN VE SAYMANLIKLARIN YIL SONU İŞLEMLERİ HAKKINDA DUYURU
Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı tarafından Döner sermayeli işletmelerin ve saymanlıkların yıl sonu işlemleri hakkında duyuru yayımlanmıştır.
21 Aralık 2011 Çarşamba 17:59
Sağlık Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı tarafından Döner sermayeli işletmelerin ve saymanlıkların yıl sonu işlemleri hakkında duyuru yayımlanmıştır;
Döner Sermayeli İşletmelerin ve Saymanlıkların Yıl Sonu İşlemleri Hakkında
YILSONU İŞLEMLERİ İLE İLGİLİ DİKKAT EDİLMESİ GEREKEN HUSUSLAR
1. 990 Performansa Dayalı Ek Ödeme Hesabı ile 991 Performansa Dayalı Ek ödeme Alacaklı Hesabının ters bakiye ile kapatılması, (01.01.2012 Tarihinden itibaren personel modülü bölümünde yapılacak olan sabit dışı ek ödeme kayıtlarına ilişkin nazım hesap muhasebe kayıtları otomatik olarak yevmiyeleşeceğinden 2012 yılından itibaren ödeme emri belgelerinde 990 ve 991 nolu nazım hesaplara yer verilmesi gerekmektedir.)
2. 341 S.G.K.dan Alınan Tedavi Avansları Hesabının 120.05-Sosyal Güvenlik Kurumundan Alacaklar Hesabının bakiyesi ile 342 Genel Bütçeden Alınan Tedavi Avansları Hesabının ise 120.06- Yeşil Kart Alacak Hesabının bakiyesiyle mahsup edilmesi,
3. Peşin ödemesi yapılan sabit dışı ek ödeme ve maaşlar için 280 Gelecek Yıllara Ait Giderler Hesabında izlenen bakiyelerin, 180 Gelecek Aylara Ait Giderler Hesaplarına atılması,
4. 2011 yılına ait tüm hak edişlerin 31.12.2011 tarihine kadar sisteme girişinin yapılması,
5. Aralık ayına ait fatura tahakkuklarının ve stok çıkışlarının 31.12.2011 tarihine kadar sisteme girişinin yapılarak muhasebeleştirilmesi,
6. Aralık 2011 ayına ait ek ödeme tahakkuklarının (770.05 Gider hesabı) 31.12.2011 tarihinde sisteme girilmesi gerekmektedir.
7. Devirden gelen ve yıl içerisinde çalıştırılan 180-Gelecek Aylara Ait Giderler Hesabındaki bakiyelerin faaliyet dönemi gider hesaplarına (740, 770) aktarılması,
8. Ters bakiye veren hesapların düzeltilmesi,
9. 2010 Yılı ve öncesine ait Sosyal Güvenlik Kurumu, Yeşilkart ve Merkezi Yönetim Kapsamındaki Kurumlardan Alacaklara ilişkin terkinlerin yapılması,
10. Üst hesaba kayıtlı fişlerin düzeltilmesi,
11. 2011 ve öncesine ait olup devreden Sayım Noksan ve Fazlalıklarının nedeninin belirlenerek ilgili hesaplara alınması, belirlenememesi halinde gelir-gider hesaplarına (197 için 689, 397 için 679) aktarılması,
12. 336.07 S.B. Merkez Payından Sermayeye Mahsuben Gönderilen Ödenekler hesabında bulunan bakiyelerin sermaye hesabına aktarılması,
13. Avans hesaplarının kapatılması.
14. 336.11- Aile Hekimliği Kapsamı Dışı Personeli İçin Merkez Paydan Gönderilen Ek Ödeme Hesabında kalan bakiyenin 602.05-Bakanlıkça Gönderilen Yardım ve Gelirler Hesabına aktarılması (2012 Yılında 336.11 Nolu Hesap kullanılmayacaktır.),
15. Amortisman tutarlarının tespit edilerek kayıtlara alınması,
16. Yıl sonu devir işlemlerine ilişkin işlemler gerçekleştirildikten sonra dönem net kâr veya dönem net zararının 2012 yılında önceki dönem net kârı veya zararına aktarılmasına ilişkin muhasebeleştirme kaydı (570 veya 580 hesaplarına) sistem tarafından otomatik oluşturulacaktır,
17. Aralık-2011 yılında tahakkuka alınan ancak ödemesi yapılmamış olan sabit ve sabit dışı ek ödeme ile 375 Sayılı KHK gereği yapılan ek ödemeler sistem tarafından açılış fişine otomatik olarak 363.01.13.01, 363.01.13.02 ve 363.01.13.03 olarak yansıyacağından, 2012 yılında yapılacak Aralık-2011 ödemesinin bu hesaplardan yapılması,
18. Bütün bu işlemler gerçekleştirildikten sonra saymanlıklar tarafından TDMS programının muhasebe işlemleri menüsünde bulunan yılsonu işlemleri yapmaya hazır butonundan merkeze aktarmalar yapılacaktır. Yılsonu devir işlemleri merkez tarafından kontrol edilerek yapılacaktır.
Önemle duyurulur.
Ahmet KORKUT
Döner Sermaye Bütçe ve Muhasebe Daire Başkanı
- Sigara Bu Kanser Türlerini 15 Kat ArtırıyorSigaranın neden olduğu kanserler arasında; akciğer, ağız ve boğaz bölgesi, gırtlak, yemek borusu, pankreas, mesane ve böbrek kanserleri olduğunu belirten...27 Nisan 2024 Cumartesi 10:22KULAK-BURUN-BOĞAZ HASTALIKLARI
- Erzincan’da Helikopter Ambulans Donanımlarının Tanıtıldığı Bilgilendirme Toplantısı YapıldıErzincan İl Ambulans Servisi Komuta Kontrol Merkezi personellerine yönelik, hava operasyon süreçleri ve helikopter ambulans donanımlarının tanıtıldığı...27 Nisan 2024 Cumartesi 00:15SAĞLIK BAKANLIĞI
- Hatay’da ‘Kuduz Hastalığı’ AlarmıHatay'ın Defne ilçesinde büyükbaş hayvanlara saldıran köpeğin kuduz olduğunun tespit edilmesinin ardından 2 mahalleye hayvan giriş ve çıkışı yasaklandı.26 Nisan 2024 Cuma 22:25BASIN HABERLERİ
- Antalya’da Merdiven Altı Güzellik Salonuna BaskınAntalya'da merdiven altı tabir edilen ruhsatsız güzellik salonuna ilçe sağlık müdürlüğü ve polis ekipleri baskın yaptı.26 Nisan 2024 Cuma 18:14BASIN HABERLERİ
- Uzman Dr. Aylin Gözübüyükoğulları: "Gençlik Aşısı Cildi Güneş Lekelerinden Korur"Liv Hospital Ankara Dermatoloji Uzmanı Dr. Aylin Gözübüyükoğulları, gençlik aşısının cildi güneş lekelerinden koruduğunu dile getirdi.26 Nisan 2024 Cuma 17:15DERİ VE ZÜHREVİ HASTALIKLAR
- 2024 Yılı 1. Bölge Askom Toplantısı Kayseri’de GerçekleştirildiKayseri İl Sağlık Müdürlüğü'nün ev sahipliğinde gerçekleşen 2024 Yılı 1. Bölge Acil Sağlık Hizmetleri Koordinasyon Komisyonu (ASKOM) Toplantısı,...26 Nisan 2024 Cuma 16:45DİĞER HABERLER
- Ambulans Helikopter 11 Yaşındaki Çocuk İçin HavalandıVan'ın Başkale ilçesinde epilepsi ve serebral palsi tanısı ile tedavi gören 11 yaşındaki Büşra Tufan ambulans helikopterle il merkezine sevk edildi.26 Nisan 2024 Cuma 16:35SAĞLIK BAKANLIĞI
- Toz Taşınımında 2,5 Mikronun Altındaki Partiküller Kana Karışıp Çeşitli Sağlık Risklerine Neden OluyorDiyarbakır Gazi Yaşargil Eğitim ve Araştırma Hastanesi Göğüs Hastalıkları Uzmanı Dr. Mehmet Sinan Bodur, "Türkiye de bazı dönemlerde yoğun bir şekilde...26 Nisan 2024 Cuma 15:55GÖĞÜS HASTALIKLARI
- Yaşına Uygun Ve Kurallı Televizyon İzlemeyen Çocuklar, Olaylar Arasında İlişki KuramayabilirYaşına uygun ve kurallı bir şekilde televizyon izlemenin çocukta öykü şeması geliştirmeye katkıda bulunduğunu belirten Psikoloji Bölümü Öğretim...26 Nisan 2024 Cuma 15:45RUH SAĞLIĞI VE HASTALIKLARI
- Koru Ankara Hastanesi’nde Yenilikçi Hizmet Anlayışında Yeni DönemKoru Ankara Hastanesi, hastalarına daha iyi hizmet vermek amacıyla yenilikçi hizmet anlayışında yeni bir dönemin kapılarını araladı.26 Nisan 2024 Cuma 15:30ÖZEL SAĞLIK SEKTÖRÜ
- Geri
- Ana Sayfa
- Normal Görünüm
- © 2006 Sağlık Aktüel